跨境电商综合税，又称为跨境电商综合税收政策，是指一种针对跨境电商行业的税收政策。该政策旨在规范跨境电商领域的税收征管，促进该行业的健康发展。

跨境电商综合税主要是指跨境电商进口商品的综合税，包括进口环节涉税主体（贸易商）应缴纳的增值税、消费税和进口关税。与传统的跨境电商个人邮购模式相比，综合税政策的出台，主要是为了缩小与传统贸易的税负差距、优化电商跨境运营环境，进一步规范电商进口通关以及保护国内市场。

跨境电商综合税的核心原则是按照“先进原产地+普遍国内征税”方式征税。总体上，综合税分为两个阶段，即进口环节和销售环节。

在进口环节，商家根据商品的属性、品牌、产地等信息，计算并缴纳相应的增值税、消费税和进口关税。税款的计算方式遵循一般贸易模式下税收政策的规定，但有一定幅度优惠。

在销售环节，商家需要根据商品的属性、品牌、产地等信息，按照一般贸易中相应税率计提和缴纳增值税和消费税。销售环节的征税方式与传统贸易方式相同，但在税率上可能会有一些优惠政策。

跨境电商综合税政策的出台，对于跨境电商行业有以下几个影响：

1. 优化跨境电商供应链：综合税政策的实施，可以降低跨境电商的成本，提高其在国内市场的竞争力，推动供应链的整合和优化。

2. 规范市场秩序：综合税政策的推出，可以减少跨境电商灰色市场的存在，加强对跨境电商行业的监管，促进市场的健康发展。

3. 保护国内市场：综合税政策的实施，可以降低跨境电商的税负，减少其在国内市场的税收优势，保护国内产业的发展。

总而言之，跨境电商综合税是一种针对跨境电商行业的税收政策，旨在规范该行业的税收征管，推动其健康发展。该政策对于降低跨境电商成本，规范市场秩序和保护国内市场具有重要意义。

从2016年开始跨境电商迈入一个新的时代,迎接新的税务政策。跨境电商需要交哪些税?      跨境电商税率分为两种:跨境电商综合税和行邮税      跨境电商综合税包括:增值税、税费税、关税      行邮税包括:消费税和增值税1.跨毕裂境电商进口需要缴纳哪些税:      (1)进口关税:指通过一国关境的进口货物需要缴纳的税收。      计算方式:从价计征,从量计征,复合计征,还有一些特殊的商品会使用特殊的计算方式。      (2)行邮税:指行李和邮递物品进口税      (3)增值税:我国规定增值税基本税率为17%,某些关乎国计民生的重要物资,增值税税率为13%。      (4)消费税:目前国家仅对四类产品征收消费税,一是过度消费会对身体健康造成伤害的消费品,比如烟酒、鞭炮等等,二是奢侈品,三是高能耗产品,四是不可再生的石油类消费品。2.跨手迟闭境电商出口在国外需要交哪些税:      (1)关税:从欧盟以外的国家/地区进口货物到旦乱欧盟成员国需要缴纳关税,税率的浮动范围可能为0%到25%。      (2)进口增值税:进口增值税通常是一种可以退的税      (3)VAT:增值税,全称valueaddedtax,简称VAT,是商品或服务在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种税。在欧洲境内,销售增值税由增值税注册商家就其在欧洲境内的销售进行征收,并向相关国家税务机关申报和缴纳。

一、正面回答跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税*70%。关税者核=申报价值*关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0。消费税=(完税价格/(1-消费税税率))*消费税税率。增值税=(完税价格+消费税税额)*增值税税率。二、分析通过跨境电商购买的商品的交易价值优惠限额内。即单次不超过2000元或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收。此时的计算公式为，跨境电商综合税=关税×0+（进口环节增值税+消费税）×70%。当商品交易价值超过限额，即单次大于2000元，或者全年仿早累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税。此时适用通用公式是，跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税。三、跨境电商进口税与一般贸易下的进口关税的区别一般贸易进口属于进口贸易，大多数是企业与企业之间的一种商业行为。同时面对海关、国检、外管局、工商等部门的监管，因此需要进出口合同、发票等基本商业单据，还需要提单等一系列货运单据。而跨境电商的兴起是由国内消费升级带来的，它面对一般是直接的消费者，一般是跨境电商企业与个人消费者之间的交易，这些消费者不仅需要品质高、多元化的商品，还希望购买性价比高、时首大掘效高。如果采取一般贸易进口的形式，需要耗费大量的时间和精力解决货物通关各项流程。

跨境电商税率有两种：跨境电商综合税、行邮税。跨境电商综合税有增值税、税费税、关税三种。行邮税有消念衡费税和增值税两种。

跨境电商进口税需要缴纳：

（1）进口关税：进口商品在通过其他国家关境缴纳的税收。

（2）行邮税：行李和邮递物品通过国家关境缴纳的税收。

（3）增值税：我国规定的进口物品增值税为17%和13%。

（4）消费税：针对奢侈品、高能消耗品、不可再生消费品、对身体有危害的消费品征收消费税。

跨境电商出口税需要缴纳：

（1）关税：欧盟成员国进口欧盟以外的物品缴纳0%到25%的关税。

（2）进口增值税

（3）VAT：商品在流转中所要缴纳的销售增值税。

2019年1月1日跨境电商税收新政改革，针对进口交易限制限额调整，单次交易限值由2000元提高到5000元，年度限额由2万元提高到2.6万元。消费者单词购物商品的完税价格不能超过5000元的限制，年度累计购买额不能超过2.6万元。

商品种类更加繁多，从食品、日用品、电子产品等方面增加了63个税目商品。一部分税号限制为网购保税进口，食品类商品数量额度进行了限制。

商品禁止二陪尘次销售，海外代购产品不能进行二次销售，只能自用或赠予他人。海关针对虚假信息传输、泄露，造成他人个人信息和年度购买额度被盗用进行二次销售的企业进行处罚，走私或违规的企业需要承担刑事责任。

针对芦高禅退货商品进行了规定，退回的商品不能影响二次销售，在海关放行的30日送达原监管业务场所，不征收相关税款，对个人年度交易额进行调整。

跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币5000元，个人年度交易限值为人民币26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。消费者单次跨境消费额度在2000元及以内对于超过单次消费限额或者超过年度限额的商品将按一般跨境贸易增收全额税款。跨境电商综合税怎么算？具体算法如下：跨境电商综合税通用公式：跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税*70%关税=申报价值*关税税率，跨境电商进口商品暂行关税税率为0%，因此关税为0消费税=(完税价格/(1-消费税税率))*消费税税率增值税=(完税价格+消费税税额)*增值税税率该公式不具备完全适用性，因为在税改通知里，财政部、海关总署以及国家税务总局声明跨境电商综合税有限额优惠，根据限额内和限额外的区别，税额的计算会有所不同。1、优惠限额内通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元盯指或全年累计不超过20000元，不收取关税，进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收，此时的计算公式为：跨境电商综合税=关税×0+（进口环节增值税+消费税）×70%2、超过优惠限额当商品交易价值超过限额，察则如即单次大于2000元，或者全年累计大于20000元，再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，就要按一般贸易进行全额征税，此时适用通用公式：跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税（1）单次交易价值超过2000元单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征败启税，是指对此次交易的全部价值征税，而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税，也不能只对超出部分额度按全额征税。（2）累计交易价值超过20000元累计交易价值超过20000元，表示一年内的交易总额超过20000元，比如说前面几次已经消费了19000元，此次消费1100元，加起来是20100元，超出了20000元，所以，此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、增值税和消费税。（3）完税价格超过2000元的单个不可分割商品（4）完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。完税价格是海关估算的，存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税，完税价格是3000元，且不可分割，例如电脑，此时就按照一般贸易征税；但如果是可以分割的商品，例如两部1500元的手机，此时就可以按照优惠税率征税。跨境电商综合税率更新2019年，进口环节增值税为13%、10%。也就是说，一般情况下，目前的跨境电商综合税率=11.2%。*旧政，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物的适用税率为17%、11%。一般情况下跨境综合税率11.9%。法律依据：《关于跨境电子商务零售出口税收政策的通知》（财政部、国家税务总局明确不予出口退（免）税或免税的货物除外，下同），同时符合下列条件的，适用增值税、消费税退（免）税政策：1.电子商务出口企业属于增值税一般纳税人并已向主管税务机关办理出口退（免）税资格认定；2.出口货物取得海关出口货物报关单（出口退税专用），且与海关出口货物报关单电子信息一致；3.出口货物在退（免）税申报期截止之日内收汇；4.电子商务出口企业属于外贸企业的，购进出口货物取得相应的增值税专用发票、消费税专用缴款书（分割单）或海关进口增值税、消费税专用缴款书，且上述凭证有关内容与出口货物报关单（出口退税专用）有关内容相匹配

什么是跨境电商综合税?综合税的计算方法是怎样的？收取对象又是谁？你知道吗？个人交桐肆坦易税额规定根据海关总署规定，将关税、进口环节增值税、消费税、三税合并征收，税率普遍低于同类进口货物的综合税率，在限值以内的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为零，进口环节增值税、消费者取消免税税额，暂按法定应纳税额度的70%征收。根据跨境电子商务零售进口税收政策，个人单笔交易限值人民币2000元，个人年度交易限值人民币20000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%。从2018年5月1日起，制造业等行业增值税税率将从17%降至16%，交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率将从11%降至10%。下面是跨境电雹旅商综合税计算公式：跨境电商综合税=*70%关税=申报价值*关税税率，跨境电商进口商局桐品暂行关税税率为0%，因此关税为0。消费税=)*消费税税率增值税=*增值税税率根据跨境电子商务零售进口税收政策，个人单笔交易限值人民币5000元，个人年度交易限值人民币26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的70%征收。更多精彩电商干货尽在本站，请继续支持、关注我们吧

根据相关政策，跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人枯伍民币5000元，个人年度交易限值为人民币26000元。在限值以内进口的跨境电子商务零售进口商品，关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过5000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。那么，跨境电商进口商品交税的情形分为两种：1、交易金额在限值内的情形2018年11月，“新政”在税率设置上暂给予一定优惠，将关税税率暂设为0%，进口环节增值税、消费税暂按法定应纳税额的70%征收，其计算公式为：跨境电商综合税率=×70%，所以，跨境电商综合税费=购买单价x件数x跨境电商综合税率根据以上公式，大部分跨境进口商品的综合税率水平为11.9%，但是根据财政部、国家税务总局2016年下发的《关于调整化妆品消费税政策的通知》中规定，将销售价格在10元/毫升或15元/片及以上的美容、修饰类化妆品和护肤类化妆品定义为‘高档化妆品’类目，为了引导国民合理消费，其消费税率调整为15%，套用上面的公式，也就是说，高档化妆品的跨境电商综合税率则为23.059%2、交易金额超过限值的情形当商品交易价值超过限额，即单次大于5000元，或者全年累计大于26000元，再或者完税价格超过5000元限值的单个不可分割商品，就稿败扮要按一般贸易进行全额征税，此时适用通用公式：跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税超额具体有以下3种情况，每种情况下征税的详细解释如下：单次交易价值超过5000元单次交易价值超过5000元按一般贸易全额征税，是指对此次交易的全部价值征税，而不允许拆分成数个小于5000元价值的包装分别优惠计税，也不能只对超出部分额度按全额征税。累计交易价值超过26000元累计交易价值超过26000元，表示一年内的交易总额超过26000元，比如说前面几次已经消费了25000元，此次消费1100元，加起来是26100元，超出了26000元，所以，此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、增值税和消费税。完税价格超过5000元的单个不可分割商品这里大家先要了解完税价格的概念，完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的依据。这里的重点在于完税价格是海关估算的，存在不确定性，同时还有不可分割这个概念。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税，完税价格是6000元，且不可分割，例如电脑，此时就按照一般贸易征税；但如果是可以分割的商品，例如两部3000元的手机，此时就可以按照优惠税率征税。以下是部分商品的跨境电商综合税率，仅供参考。母婴类商品：服装/轻奢类商品：保健品类商品：食品/酒水/饮料类商品：化妆品/个人护理类商品：3C/数码类商品：玩具/球类/户外用品类商品：其他允许跨境键灶进口的商品：

商品的跨境电商综合税额=进口环节消费税*70%+进口环节增值税*70%+关税。海淘税收新政规定交易限额，单次交易限值为人民币2000元，个人年度交易限值为人民币20000元，在限值以内关税税率暂设为0%，进口环节增值税、消费税取消免征税额，暂按法定应纳税额的70%征收。如超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。扩展资料：跨境电商的包装注意事项：1、如果有多件物品，要把每件物品都分开放置，为每件物品都准备充足的缓冲材料。不能塞一堆废报纸或者塑料袋，而应该使用气泡膜或者充气袋等专业的包装材料，使得买家获得良好的购买体验。颗粒缓冲材料可能会在运输过程中移动，所以采用颗塌御粒材尺扰料，一定要压紧压实。2、打包时最好使用一个新的坚固的箱子，并使用缓冲材料把空隙填满，但不要让箱子鼓起来。如果是旧箱子要把以前的标签移除，而且一个旧箱子的承重力是有一定折扣的，你需要确保它足够坚固。3、用宽大的胶带(封箱带)来封装，不要用玻璃胶。再用封箱带把包装拉紧(封箱带用十字团困岩交叉的方法拉紧，如果是胶带至少6厘米宽)

跨境电商综合税通用公式:      跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税*70%      关税=申报价值*关税税率,跨境电商进口商品暂行关税税率为0%,因此关税为0      消费税=(完税价格/(1-消费税税率))*消费税税率      增值税=(完税价格+消费税税额)*增值税税率      该公式不具备完全适用性,因为在税改通知里,财政部、海关总署以及国家税务总局声明跨境电商综合税有限额优惠,根据限额内和限额外的区别,税额的计算会有所不同。1、优惠限额内      通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元,不收取关税,进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收,此时的计算公式为:      跨境电商综合税=关税×0+(进口环节增值税+消费税)×70%2、超过优惠限额      当商品交易价值超过限额,即单次大于2000元,或者全年累计大于20000元,再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,就要按一般贸易进行全额征税,此时适用通用公式:      跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税      (1)单次交易价值超过2000元      单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征税,是指对此次交易的全部价值征税,而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税,也不能只对超出部分额度按全额征税。      (2)累计交易价值超过铅腊20000元      累计交易价值超过20000元,表示一年内的交易总额超过20000元,比如说前面几次已经消费了19000元,此次消费1100元,加起槐码滑来是20100元,超出了20000元,所以,此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、增值税和消费税。      (3)完税价格超过2000元的单个不可分割商品      完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格,它是海关征收关税的依据。      完税价格是海关估算的,存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税,完税价格是3000元,且不可分割,例如电脑,此时就按照一般贸易征税;但如果是可以分割的商品,例如两部1500元的手机,此时就可以按照优惠税率征税。跨境电商综合税率更新      2019年,进口环节增值税为13%、10%。也就是说,一般情况下,目前的跨境电商综合税率=11.2%。      *旧政,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物的适用税率为17%、11%。一般情况下模裂跨境综合税率11.9%。

综合税现在是按照11.2%执行的，但是重大利好消息，2018.11.1开始个人行邮税下裂闷降啦！由原来的15%，30%，60%降为：15%，25%，50%，而且新增了一个抗笑告癌药的税率3%！肆升弯

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